5000

10

Материалы

58 000,0

70

Расчеты с персо- налом по оплате труда

220500

19

НДС по приоб- ретенным цен- ностям

11983

73

Расчеты с персо- налом по прочим операциям

4000

20

Основное произ- водство

75

Расчеты с учре- дителями

30000

50

Касса

9000

76

Расчеты с разны- ми дебиторами и кредиторами

39500

51

Расчетные счета

370522,0

80

Уставный капи- тал

500000

55

Специальные счета в банках

90

Продажи

60

Расчеты с по- ставщиками и подрядчиками

10000

91

Прочие доходы и расходы

62

Расчеты с по- купателями и заказчиками

63000

99

Прибыли и убытки

91795

Таблица 3 – Аналитические данные по синтетическим счетам ООО «Мой Дом»

Синтетические счета и субсчета

Сумма, руб.

Синтетические счета и субсчета

Сумма, руб.

01 Основные средства

445000

69.2. ПФР

3500

01.1. Станки

200000

69.3. ФФОМС

1000

01.2. Автомобиль

245000

73 Расчеты с персона- лом по прочим опера- циям

4000

02 Амортизация основ- ных средств

90360

73. 3 Компенсации работникам

4000

02.1. По станкам

12100

75 Расчеты с учреди- телями

30000

02.2. По автомобилю

78260

75.1. По вкладам в уставный капитал

30000

10 Материалы

58000

76. Расчеты с разными дебиторами и креди- торами

39500

10.1. ДСП (50 м.кв.)

30000

76.5. Расчеты с государ- ственными органами

9500

10.2. Лакокрасочные ма- териалы (100 л.)

20000

76.2. Расчеты по аренд- ным операциям

30000

10.6 Прочие материалы

2000

90 Продажи

10.10.Спенциальная ос- настка и инструменты на складе

5000

90.1 Выручка

533178

10.11 Специальная ос- настка и инструменты в эксплуатации

1000

90.2 Себестоимость продаж

362802

68 Расчеты по налогам и сборам

26350

90.3 Налог на добавлен- ную стоимость

79350

68.1. Расчеты по НДФЛ

26350

90.9 Прибыль/убыток от продаж

91026

Продолжение таблицы 3

Синтетические счета и субсчета

Сумма, руб.

Синтетические счета и субсчета

Сумма, руб.

68.2. Расчеты по НДС

91.Прочие доходы и расходы

68.4. Расчеты по налогу на прибыль

91.1 Прочие доходы

2570

69 Расчеты по социаль- ному страхованию

5000

91.2 Прочие расходы

1801

69.1. 1. ФСС по страхо- вым взносам

500

91.9 Сальдо прочих до- ходов и расходов

769

69.1.2. ФСС России по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний

В ноябре отчетного года предприятием выполнено два заказа: Заказ № 20 – Шкафы (10 ед.) и Заказ № 21 – Столы (15 ед.). В журнале хозяйственных операций ООО «Мой Дом» отражены следующие факты хозяйственной жизни (таблица 4).

Таблица 4 – Журнал хозяйственных операций ноября текущего года

№

Содержание хозяйственных операций

Д-т

К-т

Сумма, руб.

Ноябрь текущего года